Classe 5 · Placements de trésorerie et valeurs disponibles

570-577Caisses-espèces

NLKassen-contanten

Compte le plus détaillé

Quand l'utiliser

Billets et pièces détenus par l'entreprise : recettes en espèces d'un commerce avant leur dépôt en banque, caisse de petites dépenses d'un bureau. Débité par les encaissements et les retraits bancaires, crédité par les paiements et les dépôts en banque (via 58). Une caisse distincte par lieu ou par devise.

Conseil de l'éditeur · appuyé sur AR CSA, art. 3:89, § 1er, IX

Attention

Un solde créditeur est impossible et révèle une erreur ou une opération non enregistrée.

Vous hésitez avec un autre compte ?

Dans les comptes annuels

Poste et code du modèle de dépôt de la Banque nationale de Belgique.

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Actif › Actifs circulantsValeurs disponibles54/58

Ce que dit l'arrêté royal

Rubrique IXValeurs disponibles

Les valeurs disponibles ne comprennent, en dehors des encaisses et des valeurs échues à l'encaissement, que les avoirs à vue sur des établissements de crédit.

AR du 29 avril 2019 portant exécution du Code des sociétés et des associations, art. 3:171

Même compte dans le PCMN des entreprises

Sources : PCMN (version coordonnée de la CNC), modèles de comptes annuels de la BNB, AR CSA et avis de la CNC. Sources et méthode